Doradzając naszym Klientom, zawsze staramy się przekładać język prawniczy na język biznesu oraz optymalizować koszt proponowanych rozwiązań

Biuro rachunkowe

Planowanie spadkowe oraz zabezpieczania firm na wypadek śmierci wspólnika

Oferujemy naszym klientom zastosowanie w firmach planów sukcesji polegających na wprowadzeniu świadomej polityki dotyczącej przekazania udziałów spadkobiercom czy też zabezpieczaniu firm na wypadek śmierci wspólnika czy właściciela. Rozwiązania, które proponujemy łączą funkcjonalnie produkty finansowe, jak polisy na życie, z elementami prawnymi: testamentami, zapisami w umowach spółek etc. Rozwiązania te oparte są na wzorcach zachodnich, gdzie zarządzanie majątkiem w długim okresie czasu i zabezpieczanie firm przed zdarzeniami nagłymi dotyczącymi wspólników jest raczej normą, niż wyjątkiem. Udało nam się wypracować funkcjonalne modele rozwiązań łączące polisę ubezpieczeniową z przepisami kc i ksh w Polsce.

Podstawowym celem działania w tym zakresie jest kompleksowe spojrzenie na sytuację klienta, uwzględniające ryzyko jego śmierci na danym etapie życia. Chodzi o to, aby uwzględnić taką okoliczność w planowaniu długoterminowym i w zarządzaniu majątkiem oraz być przygotowanym na ziszczenie się tego ryzyka. Jak dotąd śmierć przedsiębiorcy czy wspólnika rzadko brana jest pod uwagę przez niego samego, jak i przez doradców. Świadomość ta ciągle jednak rośnie. Zabezpieczenie na wypadek śmierci powinno składać się zarówno z elementów prawnych, jak i finansowych – połączonych funkcjonalnie w jedną całość pozwalającą na uniknięcie pułapek wynikających z dziedziczenia ustawowego, optymalizację podatkową, zabezpieczenie majątku, zabezpieczenie spłat i rozliczeń wzajemnych pomiędzy spadkobiercami lub pomiędzy spadkobiercami i wspólnikami, a wreszcie pokierowanie podziałem majątku spadkowego.

Patrzymy na sytuację klienta kompleksowo, uwzględniając obok norm prawa handlowego i gospodarczego także prawo rodzinne, spadkowe i podatkowe, ale też finanse. Jeśli na przykład w umowie spółki jawnej nie ma regulacji dotyczących dziedziczenia udziałów, a pozostali przy życiu wspólnicy podejmą uchwałę o dalszym działaniu spółki i muszą spłacić spadkobierców zmarłego wspólnika – muszą znaleźć w budżecie spółki lub zabezpieczyć ze środków prywatnych kwotę stanowiącą równowartość np. udziału kapitałowego przypadającego na zmarłego wspólnika. Jeśli w majątku firmy jest kilka lub kilkanaście milionów złotych, scenariusz najprawdopodobniej będzie taki, że spadkobiercy doprowadzą do upadłości firmy. Podobnie jest w spółkach z o.o., gdzie w umowie spółki wprowadzono wyłączenie dziedziczenia udziałów i wypłatę spadkobiercom wartości bilansowej udziałów po ich umorzeniu. Innym problemem może być wejście nieprzygotowanych wspólników do spółki w miejsce zmarłego – może to prowadzić do sporów w spółce i w efekcie do jej likwidacji. Jeśli tym bardziej udziały odziedziczą dzieci – nie można nawet dojść do porozumienia w sprawie wzajemnej spłaty bez zgody sądu rodzinnego – współuprawnionymi z udziałów są osoby niepełnoletnie. Uważamy, że klient powinien mieć do końca świadomość, co stałoby się ze spółką w przypadku, kiedy jego kolega-wspólnik zginąłby w wypadku samochodowym... W praktyce tych problemów jest znacznie więcej – najczęściej, aby zapanować nad sytuacją niezbędne jest funkcjonalne połączenie testamentów, zapisów w umowach spółki oraz polis na życie.

Dotychczas w Polsce brak było profesjonalnego doradztwa w zakresie Planowania spadkowego – Planu Sukcesji. Próbowały to robić osoby i instytucje zajmującym się doradztwem finansowym, którym nierzadko trudno było poruszać się w sferze skomplikowanych zagadnień dotyczących prawnych i finansowych skutków śmierci wspólnika lub właściciela firmy. Nakładające się, często niespójne, systemy prawa cywilnego, handlowego, spadkowego, podatkowego i rodzinnego, powodują, że w konkretnej sytuacji niełatwo dobrać optymalne rozwiązania.

Proponujemy naszym klientom Plan Sukcesji czyli świadome i celowe zarządzanie własnym (rodzinnym) majątkiem w dłuższej perspektywie czasowej.

Należy go postrzegać na dwóch płaszczyznach.

Po pierwsze jego celem jest budowania, a potem stopniowe przekazywanie majątku w rodzinie; także poprzez przygotowywanie naszych sukcesorów, następców, do roli zarządzania majątkiem, jaki zostanie im powierzony. Na tym etapie Plan Sukcesji obejmuje takie narzędzia jak darowizny, intercyzy, produkty inwestycyjne i kapitałowe, lokaty, polisy emerytalne i posagowe. Ma nas przeprowadzić przez kolejne etapy życia, zgodnie z planami, które realizujemy i które dostosowujemy do zmieniającej się rzeczywistości.

Po drugie, na wypadek, gdyby na danym etapie życia nas zabrakło, powinniśmy zapewnić wykonanie tego, czego byśmy sobie życzyli, a mianowicie: utrzymanie majątku, płynność zarządzania majątkiem, właściwy i bezsporny podział majątku w rodzinie, finansowe pokrycie spłat pomiędzy spadkobiercami lub osobami trzecimi (wspólnikami), zapewnienie wykonania innych funkcji, jak na przykład opieki nad dziećmi lub osobami starszymi i chorymi. Aby nad tym zapanować potrzebujemy innego rodzaju narzędzi: polis na życie oraz testamentów. Ta płaszczyzna dotyczy rozważenia zajścia określonych zdarzeń: śmierci poszczególnych członków rodziny lub organizacji gospodarczej (spółki) oraz jednoczesnej śmierci kilku osób w rożnych konfiguracjach. Wówczas dopiero możemy stwierdzić, że nasze planowanie obejmuje wszystkie ryzyka i jest do końca przemyślane. Inne narzędzia, działające za życia, winny uwzględniać ramy Planu Sukcesji w danej rodzinie.